—2023年7月25日在县第十八届人民代表大会常务委员会

第17次会议上

县审计局局长  唐卑

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府的委托，报告2022年度县级预算执行和其他财政收支审计情况，请予以审议。

2022年，面对严峻复杂的发展形势、艰巨繁重的稳增长任务，在县委、县政府的坚强领导下，各部门立足新发展阶段，贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进，坚持高质量发展，全力做好“六稳”“六保”，常态化疫情防控有力有序有效，全县经济社会发展稳定向好。

——财政运行总体平稳。多渠道筹集资金、保持必要财政支出总量，2022年争取上级补助收入比上年增加3亿余元，增幅13.48%；用活用好稳经济一揽子政策，持续加大助企纾困力度，提振市场主体信心。

——民生保障更加有力。硬化预算约束，支出重点向就业、医保、教育等民生领域倾斜，全县民生支出占一般公共预算八成以上；加大教育扶持力度，落实学生资助政策，对普惠民办幼儿园给予补助；强化就业创业支持，加大失业保险稳岗返还力度；提高社会保障水平，多层次社会保障体系进一步完善。

——治理能力持续提升。全面启动电子非税收入一般缴款书改革，实现电子缴款书全流程电子化管理；完善行政事业单位资产管理制度，开展国有资产清产核资，规范行政事业单位国有资产核销处置；规范集中采购范围，细化政府采购措施。

一、财政管理审计情况

（一）县级财政管理及决算草案审计

根据本级决算（草案）反映，2022年，县级一般公共预算总收入490524万元，总支出487633万元，结余2891万元；2022年度政府性基金收入总计180658万元，支出总计180294万元，结余364万元；2022年国有资本经营收入14539万元，调出至一般公共预算14515万元，国有资本经营支出23万元，结余1万元；2022年社会保险基金预算收入63864万元，预算支出53831万元，本年结余10033万元，累计结余50947万元。审计结果表明，财政局等部门认真落实积极的财政政策，不断深化预算管理改革，预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题是：

1.财政收入统筹力度不足。一是741万元土地出让金收缴不及时，二是部分非税收入未在当年上缴财政，延压入库；2.专项债券管理不够规范。审计发现部分债券资金使用不及时，效益不佳；3.票据管理使用不到位。一是存在旧票未核销即领用新票的情况，二是使用行事业单位资金往来结算票据收取租金等非税收入16.62万元。

二、重点民生专项资金审计情况

对社会保险基金、粮食生产补贴资金等相关政策资金进行了审计。发现的主要问题：

（一）社会保险基金方面。1.养老保险金发放不规范；2.有0.85万元住院医疗费用报销不规范；3.民营医院过度检查0.31万元。

（二）粮食生产补贴资金方面。1.粮食生产补贴资金当年有结余，影响了资金效益；2.补贴资金发放不规范，导致资金滞留等。

三、国有资产资源审计情况

（一）国有企业资产负债损益审计情况

结合审计重点，关注了粮食购销公司、发展集团、水务集团等三个国企资产负债损益情况。审计结果表明，公司能积极开展经营业务。发现的主要问题：1.财务工作不规范。如费用报销未按规定提供原始凭证，重复报销费用等；2.出租资产未纳税。如粮食购销公司取得资产租赁收入未进行纳税申报缴纳税费。

（二）领导干部任职期间自然资源资产审计情况

结合经济责任审计，审计了1个镇自然资源资产管理情况。审计结果表明，相关地区能贯彻党中央关于生态文明建设决策部署，基本履行了自然资源资产管理和生态环境保护职责。发现的主要问题：1.土地资源管理不到位。一是旱改水项目管护不到位，二是未按期完成2022年耕地恢复任务；2.水资源管理不到位。如个别用水单位未办理用水许可证；3.森林资源保护不到位。如未按期完成造林绿化任务等。

四、重大项目审计情况

2022年以来，坚持以回归主责主业推动改革投资审计转型为纲，对东安大道提质改造工程结算审计、东安县官田北路延伸改造工程增加造价预算调整审计等9个政府投资项目进行了审计，积极化解难点问题。

（一）建设管理不到位。1.部分项目未做勘察，导致预算编制有误差；2.个别项目未经审批擅自变更项目建设内容。

（二）工程价款执行不到位。如2个项目多计工程价款，造成工程价款结算不真实，共核减投资金额144万元。

五、审计建议

（一）强化财政财务收支管理。严格按照“无预算、不支出”的原则，提高预算执行的均衡性、有效性、安全性；确保收入完整性，不得滞留、延压、挪用财政收入；提高债券资金使用效益，加强绩效管理监督问责；建立健全财政票据管理各项制度，对票据的购领、发放、保管等程序作出明确的规定，确保票据管理合法合规。

（二）推进民生事业健康发展。进一步加强民生资金和项目统筹管理，规范资金安排使用，切实保障社保、惠农等政策有效落实；加大医疗、养老等重点民生领域的政策供给，推动公共服务资源优质均衡。

（三）强化国有资产资源管理。推动国有企业深化改革，推进企业市场化转型，不断提升企业风险防范和价值创造能力；加强资源资产管理，推动构建自然资源资产管理长效监管机制，严格执行耕地保护制度。

（四）优化政府投资管控程序。严格执行基本建设程序，坚持先勘察、后设计、再施工的原则，杜绝未经勘察直接进行设计的行为；加强政府投资建设项目计划管理，健全项目执行跟踪机制，严格立项、招投标等建设程序，保障项目建设规范有序。