舜皇山管理局，东安经济开发区，各乡镇场，县直各单位：

为进一步规范财务工作，严肃财经纪律，促进我县经济社会平稳健康发展，防止“四风”问题反弹，按照县委《关于在全县开展“讲规矩、改作风，树形象、强队伍”专题教育活动的实施方案》文件要求，结合我县实际，特制定本实施方案。

一、工作目标

通过开展全县“规范财务工作”专题教育活动，坚决纠正和查处财经领域各种违规违纪行为，促进各单位严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政违法行为处罚处分条例》、《湖南省财政监督条例》、《湖南省乡镇财政管理条例》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，完善内部控制体系，建立健全单位内部各项制度，加强财务会计基础工作，规范财务管理和会计工作秩序，严肃财经纪律，从源头上防范违规违纪行为的发生，促进依法行政和反腐倡廉建设。

• 工作重点

（一）规范各单位各种会计凭证、会计账簿和会计报表等会计资料。是否依法设置了会计账簿（包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿），发生的各项经济业务事项是否按规定要求进行了统一登记和核算，有无私设会计账簿现象；原始凭证和记账凭证是否真实、合法，是否符合相关要求，报账审批手续是否齐全，是否及时按有关规定装订成册、归档；是否定期编制了会计报表（含月报表、年终决算报表）、财务报告。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

（二）规范会计人员的监督责任。会计人员是否根据《中华人民共和国会计法》和其他有关会计法规的规定，对各种财产和资金进行监督，以保证财产、资金的安全完整与合理使用；对财务收支进行监督，以保证财务收支符合财务制度的规定；对经济合同、经济计划及其他重要经营管理活动进行监督，以保证经济管理活动的科学、合理；对成本费用进行监督，以保证开支的合理合规，保证资金发挥最大的经济效益。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

（三）规范财务管理制度。是否严格执行“三重一大”“五个不直接分管”“重大事项集体表决”“一支笔审批”等财务管理制度。“三重一大”是指：重大决策事项、重要干部任免和奖惩、重要项目安排、大额度资金的使用。“五个不直接分管”是指：党政正职不直接分管财务、党政正职不直接分管人事、党政正职不直接分管基建工程、党政正职不直接分管行政审批事项、党政正职不直接分管物资（服务）采购工作。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

（四）规范政府采购行为。是否按《中华人民共和国政府采购法》的规定和程序进行政府采购的申报、招投标，是否在政府编制的采购目录中进行采购，是否执行政府采购预算，是否存在未执行政府采购和虚假采购。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

（五）规范现金管理。是否按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》（国务院令第12号）第五条规定的范围使用现金，第六条的规定使用支票或转账支票。单位是否存在大额提取现金、超起点超范围使用现金结算的现象。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

（六）规范专项资金管理。专项资金是否按规定实行专户管理，专款专用，是否存在挤占挪用专项资金的现象。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

（七）规范“三公经费”的核算，严防财务乱报账等违反财政纪律现象的发生。有无扩大开支范围、提高开支标准；有无将不属于本单位财务关系开支的虚假发票纳入本单位财务报账；有无滥发津贴、补贴、奖金、福利费等；公务用车运行维护费开支中是否有审批单，有无公车私用、公费租车私用和私车公养等问题；公务出差是否审批，差旅费是否按规定的范围和标准报销，有无借机变相旅游；开支中有无香烟或高档酒水等；办公费、印刷费、咨询费、维修（护）费、会议费、培训费、接待费、材料费、购置费、劳务费、修缮费等支出发票是否真实，相关附件、清单、资料、审批手续等是否齐全；机关单位“廉政灶”开支项目是否符合有关规定要求，有无将支出转嫁套取资金问题等。（牵头单位：东安县财政局；责任单位：各乡镇场、县直各单位；完成时限：2018年4月20日前）

三、时间安排和步骤

（一）时间安排

专题教育活动从2018年2月1日开始，到2018年7月31日结束。

（二）步骤

活动共分为动员部署阶段、自查自纠阶段、重点抽查阶段、整改完善阶段四个阶段进行。

第一阶段:动员部署阶段(2月1日至2月10日)

各单位2月10日前召开专题教育活动动员会，对活动内容进行总体部署和安排，进一步统一思想，提高认识，增强全体党员干部职工参与活动的积极性和主动性。

第二阶段:自查自纠阶段(2月11日至4月20月)

各单位要按照本工作方案，认真组织好本单位和所属单位财务自查自纠工作，确保不留死角、不走过场、实实在在解决好财务方面存在的问题。自查自纠工作结束后，全县各级各单位要根据自查自纠情况形成书面总结报告，自查自纠报告，由单位主要领导签字背书，在2018年4月10日前报送纸质和电子文档各一份到县财政局监督股（联系电话：4212444，电子邮箱：dacz4212444@163.com）。

第三阶段：重点抽查阶段(4月21日至6月30日)

在自查自纠基础上，东安县“规范财务工作督查”组将组织力量开展重点抽查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多，以及自查自纠措施不力、工作走过场或自查自纠中存在“零问题”的单位集中开展重点抽查。在重点抽查阶段，被抽查到的单位要积极配合，如实提供有关材料，并对材料的真实性、完整性负责。对查出的问题，将严格执行“一案三查”，对责任人严肃问责，并以适当方式在全县进行通报。

第四阶段：整改完善阶段(7月1日至7月31日)

各单位要针对发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到违反财经纪律现象和财经法律法规现象处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要按照标本兼治、纠建并举的原则，深入分析产生问题的原因，完善规章制度，加强内控建设，强化源头控制，建立和完善防治违反财经纪律问题的长效机制。要通过专题教育活动，促进领导干部进一步提高廉洁自律意识，进一步增强财经纪律观念，努力推动干部作风建设走上常态化、制度化、规范化的轨道。

四、工作要要求

（一）切实加强组织领导。为确保活动取得实效，成立东安县“规范财务工作”专题教育活动领导小组，由县委常委、常务副县长蒋华任组长，县财政局党组书记、局长席建军任副组长，县政府办、县纪委监察委、县审计局、县财政局、县互联网+等相关单位负责人为成员。领导小组下设办公室，县财政局党组书记、局长席建军兼任办公室主任，办公室人员从县财政局、县纪委监察委、县审计局抽调业务骨干，负责专题活动方案制定落实、组织协调，开展监督检查，材料综合、信息报关等日常工作，办公室设在县财政局监督股。各单位也要成立专门的自查自纠工作机构，安排专人负责。同时设立县举报电话和电子邮箱（电话：4212444，电子邮箱：dacz4212444@163.com)。

（二）明确责任狠抓落实。各单位的主要领导是本单位“规范财务工作”专题教育活动的第一责任人，要切实加强对活动的组织领导，主要负责同志要亲自抓，成员要各负其责，形成一级抓一级，层层抓落实。各单位都要成立相应的工作机构，制定出具体的活动方案，确保活动时间、人员、内容、效果四落实。

（三）强化监督严肃问责。把落实“规范财务工作”专题教育活动作为2018年度党风廉政建设责任制考核、干部选拔任用和年度绩效考核的重要依据，把落实责任落实到领导干部尤其是单位主要领导的肩上，进一步强化专题教育活动责任，加强对专题教育活动的监督检查，对整改不力、问题突出的单位和相关责任人，按照干部管理权限实行严肃追责。