（已经2024年10月28日东安县第十八届人民代表大会常务委员会第27次会议通过）
今年以来，县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕实施“三高四新战略”，深入实施“五五一”发展思路，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，聚焦“大抓落实”，围绕县人大批准的财政预算方案，深化财政改革，积极应对压力，深入贯彻党政机关过紧日子要求，大力开展开源节流工作，强化收入征管，盘活存量资金，统筹兼顾，科学调度，加强支出预算执行管理，财政运行基本上做到了保工资、保运转、保稳定、保民生民本支出，有效促进了我县经济建设和社会事业的发展。
根据今年以来的预算执行情况，依照《中华人民共和国预算法》及《湖南省预算审查监督条例》相关规定，县政府提出《东安县2024年预算调整方案（草案）》，需要对预算方案做出调整的原因如下：
（一）省财政转贷我县新增一般债券资金和专项债券资金规模增加，结构发生变化，需对预算收支进行相应调整。
（二）动用预算稳定调节基金，需要进行预算调整。
（三）根据全县财政收入实际完成情况和预期，需要对预算收入任务进行调整。
一、一般公共预算收支调整
（一）收入调整
地方一般公共预算收入增幅由年初预算的6%调整为1%，地方一般公共预算收入调减6133万元，调整后地方一般公共预算收入为123877万元。
收入预算调整为461379万元，较年初预算增加51451万元。其中：
1．收入调增58293万元：
（1）再融资一般债券收入调增44320万元。
（2）动用预算稳定调节基金调入调增4173万元。
（3）新增一般债券收入调增9800万元。
2．收入调减6842万元：
（1）地方一般公共预算收入调减6133万元。
（2）上年滚存结余收入调减709万元。
（二）支出调整
支出预算调整为461039万元，比年初预算增加51674万元。其中：
1．一般公共预算支出调整为408867万元，比年初预算增加7354万元。其中：
（1）支出调增10428万元：一般公共服务支出调增354万元；教育支出调增39万元；节能环保支出调增3900万元；城乡社区支出调增671万元；农林水支出调增27万元；交通运输支出调增5060万元；灾害防治及应急管理支出调增237万元；一般债务付息支出调增141万元。
（2）支出调减3074万元：一般公共服务支出调减2074万元；其他支出调减1000万元。
2．债务还本支出调增44320万元，主要是到期一般债券通过再融资的方式进行还本。
（三）调整后2024年度一般公共预算收支平衡情况
通过上述调整，本年地方预算收入123877万元，加上级补助收入255578万元，地方政府债务转贷收入54120万元，从政府性基金预算调入15000万元，从国有资本经营预算调入3000万元，动用预算稳定调节基金9600万元，上年结余收入204万元，公共财政总收入461379万元；一般公共预算支出408867万元，加上解支出7852万元，债券还本支出44320万元，公共财政总支出461039万元。收支相抵，当年结余340万元。
二、政府性基金预算收支调整
（一）收入调整
收入预算调整为135764万元，比年初预算增加17564万元。其中：
1．国有土地使用权出让收入调减70000万元。
2．地方政府专项债务转贷收入调增87200万元。
3．政府性基金上年结余调增364万元。
（二）支出调整
支出预算调整为135764万元，比年初预算增加17564万元。其中：
1．国有土地使用权出让收入安排的支出调减70188万元，主要是预期收入减少，对“工业和信息产业发展基金、征地拆迁报批等费用支出”等对应支出进行调减。
2．债务付息支出调增552万元，主要是针对2024上半年发行专项债券安排的付息支出。
3．其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调增87200万元。
（三）调整后的2024年政府性基金预算收支平衡情况
通过上述调整，本年地方政府性基金预算收入46000万元，政府新增专项债券收入87200万元，政府性基金上级补助收入2200万元，上年结转结余收入364万元，政府性基金总收入135764万元；政府性基金支出120100万元（城乡社区支出18187万元、文化旅游体育与传媒支出4万元、农林水支出1352万元、彩票公益金安排的支出835万元、政府新增专项债券支出87200万元、国有土地使用权出让金债务付息支出12522万元），政府性基金上解支出64万元，债务还本支出600万元，调出到一般公共预算资金15000万元，政府性基金支出总计135764万元。收支平衡。
三、国有资本经营预算收支调整
国有资本经营预算收支本次不进行调整。
四、社保基金预算收支调整
社保基金预算收支本次不进行调整。
五、地方政府债务情况
（一）债务限额情况
2024年，省财政厅下达我县新增债务限额97000万元，比上年新增限额减少34043万元，累计债务限额679892万元，其中：一般债务限额累计226518万元，专项债务限额累计453374万元。累计债务余额667575万元，其中：一般债务余额222101万元，专项债务余额445474万元，余额占限额比重为98.18%。
1．新增一般债券限额9800万元，较上年减少3043万元。
2．新增专项债券限额87200万元，较上年减少30100万元。
按照债券资金核算要求，新增一般债券资金纳入一般公共预算管理，新增专项债券资金纳入政府性基金预算管理。
（二）政府债券资金安排方案
1．新增一般债券安排情况。新增一般债券9800万元，其中：用于（1）湘江流域存量垃圾场综合治理亚行贷款项目900万元；（2）东安县农村生活垃圾治理项目1000万元；（3）调元渡改桥建设2400万元；（4）两河流域锑污染综合整治项目1000万元；（5）东安县国家档案馆建设300万元；（6）东安县城市污水处理项目1000万元；（7）东安县公路建设项目2660万元；（8）东安县三小人行天桥工程303万元；（9）灾害应急消防装备建设项目237万元。
2．新增专项债券安排情况。新增专项债券87200万元，其中：（1）东安县焊剂产业园标准厂房及配套基础设施建设项目2000万元；（2）东安县城乡垃圾分类及收转运体系建设项目4000万元；（3）东安县城市停车场建设项目7500万元；（4）东安县城镇供水提质扩容工程9100万元；（5）东安鸡农业特色产业园基础设施项目8000万元；（6）东安县人民医院结核病诊疗中心3000万元；（7）东安县树德景区创4A旅游基础设施建设项目8200万元；（8）东安县舜皇山景区基础设施提质改造项目3500万元；（9）东安县城西老旧小区改造工程2500万元；（10）东安县公办养老中心建设项目4500万元；（11）东安县中医医院防控应急能力建设项目2200万元；（12）东安经济开发区承接产业转移示范区基础设施建设项目4500万元；（13）东安县城东片区老旧小区改造项目2000万元；（14）东安县北部区域医疗中心建设项目4000万元；（15）东安县城区供水扩容工程6000万元；（16）东安县龙溪河综合治理工程6025万元；（17）城西道路及土地整理项目900万元；（18）东安县城至芦洪市镇公路工程贷款500万元；（19）东安县芦江水库工程项目646万元；（20）湖南信托东芦公路项目229万元；（21）东安经济开发区芦洪市片区承接产业转移基础设施提升项目2900万元；（22）东安县经济开发区建材产业园及基础设施建设项目5000万元。
六、下阶段工作打算
本次预算调整，根据全县收入组织情况对全年财税收入目标进行了调减，但今年完成全年财税收入任务困难仍然艰巨，上级转移支付收入预计与去年持平，支出需求难以满足，收支矛盾依旧尖锐。收入方面：受减税降费、土地市场降温等因素影响，减收较多。支出方面：既要保“三保”，又要保政府性债务还本付息，还要保乡村振兴、教育、环保等重点项目支出，支出压力很大。
面对重重困难，我们坚决贯彻落实县委的决策部署，坚持稳字当头、稳中有进，始终把确保财政平稳有序运行摆在首要位置，将从以下几个方面采取措施，确保全年预算目标实现，为全县经济社会持续健康发展提供坚实财力保障。
（一）加力开展收入组织工作，强化财政保障能力。一是加强收入调度。在征管部门中全面实行收入调度制、征管责任制，将收入任务落实到相关税种，明确到具体纳税人，做到责任明确、任务明细，形成齐抓共管的局面。二是加强收入征管。在组织税收收入方面，坚持抓大不放小的原则，进一步加强对重点税种、重点企业、重点项目实行全程监督，继续突出重点税种、重点行业、重点企业抓增收。同时对小税种、零星税收建立完善管理办法，防止和纠正有税不收或收过头税的行为。在组织非税收入方面，严格执法，对收费项目认真组织征收，杜绝擅自减免、缓征、少收等违规行为，确保财政收入应收尽收。
（二）深入贯彻开源节流要求，强化财政持续能力。一是严格落实党政机关过紧日子工作要求，持续压减非重点非刚性支出，节约开支保“三保”。二是进一步优化营商环境，加大对优质企业的服务，巩固现有税源稳定税基。三是加强统筹财政资源，加大资产资源盘活力度。充分利用国有资产资源，做好资产资源盘活工作，提高国有资产的利用率，努力变“死钱”为“活钱”，增加可用财源，加大财政资金盘活力度，定期清理盘活闲置、低效资金。
（三）深化预算管理制度改革，强化预算约束能力。一是强化预算硬约束。严格执行人代会批复的预算，强化本级预算资金执行监管监控，建立健全单位内部控制机制，严格支出审核管理，确保专款专用，严禁改变本级专项资金用途，用于其他支出。二是深入实施预算绩效管理。推动预算绩效管理“巩固年”行动走深走实，强化重大决策部署预算绩效管理，加强重点领域预算绩效管理，加强绩效评价结果运用。三是强化建设项目管理。根据发展现状和财力可能，按轻重缓急有序铺排政府性投资项目，暂缓实施没有硬性刚性需求的项目，坚决压减超出实际需要的项目，坚决纠治和防范“新形象工程”，杜绝“面子工程”建设。
