关于东安县2023年决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告
──2024年7月24日在东安县第十八届人民代表大会常务委员会第25次会议上
县财政局局长 谭辉
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，向县人大常委会报告我县2023年决算草案和2024年上半年预算执行情况情况，请予审议。
一、2023年财政决算草案情况
2023年全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督、支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，承压前行，精准施力，抓住积压需求释放的机遇，全面落实“三高四新”战略，深入实施“五五一”发展思路，积极发挥财政职能作用，全力打好发展“六仗”，以“六保”促“六稳”，助推全县经济社会高质量发展。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入完成情况。2023年全县地方一般预算收入完成122650万元，为调整预算的100.34%，同比增加2824万元，增长2.36%。
（1）税收收入完成情况。税收收入完成86123万元，为调整预算的100.65%，同比增长2.25%。其中：增值税完成20403万元，为调整预算的93.8%，同比增长24.16%；企业所得税完成2904万元，为调整预算的108.47%，同比增长25.76%；个人所得税完成553万元，为调整预算的89.62%，同比降低0.37%；资源税完成376万元，为调整预算的52.14%，同比降低42.95%；城市维护建设税完成1382万元，为调整预算的93.06%，同比增长1.99%；房产税完成14026万元，为调整预算的333.08%，同比增长1168.17%；印花税完成596万元，为调整预算的54.18%，同比降低40.7%；城镇土地使用税完成1325万元，为调整预算的133.56%，同比增长41.55%；土地增值税完成23040万元，为调整预算的77.57%，同比降低47.75%；车船税完成811万元，为调整预算的79.9%，同比降低12.89%；契税完成6055万元，为调整预算的78.52%，同比降低16.45%；耕地占用税完成12754万元，为调整预算的105.55%，同比增长104.65%；烟叶税完成1740万元，为调整预算的125.63%，同比增长37.54%；环境保护税完成158万元，为调整预算的141.07%，同比增长54.9%。
（2）非税收入完成情况。非税收入完成36527万元，为调整预算的99.63%，同比增长2.6%。其中：专项收入完成3868万元，为调整预算的120.49%，同比增长37.7%；行政事业性收费收入完成2565万元，为调整预算的76.91%，同比降低15.91%；罚没收入完成1499万元，为调整预算的49.06%，同比降低46.26%；国有资源（资产）有偿使用收入完成28023万元，为调整预算的110.44%，同比增长34.2%；政府住房基金收入完成78万元，为调整预算的32.23%，同比降低65.03%；其他收入完成494万元，为调整预算的34.11%，同比降低91.56%。
（3）上划中央收入完成情况。上划中央收入完成34613万元，同比增长23.38%。
（4）上划省级收入完成情况。上划省级收入完成9043万元，同比增长22.73%。
2.一般公共预算支出情况。2023年全县一般公共预算支出431516万元，同比增长3.05%，为调整预算的101.08%。其中：（1）一般公共服务支出34005万元，为调整预算的63.33%，同比增长141.2%；（2）国防支出170万元，为调整预算的63.9%，同比增加170万元；（3）公共安全支出9271万元，为调整预算的66.59%，同比增长14.76%；（4）教育支出99251万元，为调整预算的108.58%，同比增长3.46%；（5）科学技术支出3009万元，为调整预算的161.34%，同比增长3.5%；（6）文化旅游体育与传媒支出4387万元，为调整预算的99.9%，同比降低68.27%；（7）社会保障和就业支出91256万元，为调整预算的139.23%，同比增长3.22%；（8）卫生健康支出56594万元，为调整预算的104.98%，同比降低18.99%；（9）节能环保支出5393万元，为调整预算的38.49%，同比降低32.67%；（10）城乡社区支出19547万元，为调整预算的246.49%，同比增长40.05%；（11）农林水支出70102万元，为调整预算的92.37%，同比增长14.83%；（12）交通运输支出8827万元，为调整预算的51.01%，同比降低18.06%；（13）资源勘探信息等支出526万元，为调整预算的28.49%，同比降低55.58%；（14）商业服务业等支出1033万元，为调整预算的80.7%，同比降低37.02%；（15）自然资源海洋气象等支出2950万元，为调整预算的67.8%，同比增长24.73%；（16）住房保障支出12955万元，为调整预算的252.33%，同比增长2.67%；（17）粮油物资储备支出4583万元，为调整预算的677.95%，同比增长23.29%；（18）金融支出88万元，为调整预算的733.33%，同比降低26.67%；（19）灾害防治及应急管理支出1215万元，为调整预算的40.39%，同比降低68.95%；（20）债务还本付息支出6054万元，为调整预算的89.8%，同比降低3.83%；（21）其他支出300万元，为调整预算的17.39%，同比增加300万元。
3.收支平衡情况。2023年公共财政地方一般预算收入122650万元，上级一般性转移支付收入249791万元、上级专项转移支付收入18112万元、税收返还性收入7796万元、地方政府债券转贷收入19254万元（其中：再融资一般债券收入7214万元、新增一般债券收入12033万元、国际组织借款收入7万元）、动用预算稳定基金8695万元、调入资金38725万元，上年结余收入2891万元，收入总计467914万元；2023年一般预算支出431516万元、上解支出8913万元、债务还本支出7214万元、安排预算稳定调节基金12427万元，调出资金7640万元，支出总计467710万元，收支相抵，当年结余204万元。
（二）政府性基金预算决算情况
1.政府性基金收入情况。2023年政府性基金预算收入完成121295万元，为年初预算的117.76%，为调整预算的117.76 %，同比增长7.21%。主要收入项目的完成情况是：（1）国有土地使用权出让收入119933万元；（2）城市基础设施配套费收入462万元；（3）污水处理费收入900万元。
2.政府性基金支出情况。2023年政府性基金预算支出完成213002万元，为调整预算的99.77%，同比增长18.18%。主要支出项目的完成情况是：（1）文化旅游体育和传媒支出4万元；（2）社会保障和就业支出1294万元；（3）城乡社区事务支出83699万元；（4）农林水支出58万元；（5）国家重大水利工程建设基金安排的支出58万元；（6）地方政府专项债券收入安排的支出117300万元；（7）债务付息支出9812万元；（8）彩票公益金安排的支出835万元。
3.收支平衡情况。2023年地方政府性基金收入121295万元，上级补助收入2192万元、新增地方政府专项债务转贷收入117300万元、再融资专项债券收入7800万元、上年结余364万元，调入政府性基金预算资金7640万元，收入总计256591万元；2023年地方政府性基金支出213002万元，上解支出103万元，调出资金35335万元，地方专项债务还本支出7800万元，支出总计256240万元，收支相抵，当年结余351万元。
（三）国有资本经营预算决算情况
2023年国有资产产权转让收入3390万元，为年初预算的339%，同比减少11125万元，下降76.64%；上级补助收入18万元，同比减少1万元；上年结余1万元，收入总计3409万元；2023年国有资本经营支出18万元，为年初预算的100%，同比减少5万元；调入一般预算3390万元，支出总计3408万元，收支相抵，当年结余1万元。
（四）社会保险基金预算决算情况
2023年，全县社会保险基金预算收入68496万元，增长7.25%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入24459万元，降低15.41%；机关事业单位基本养老保险基金收入44037万元，增长27.36%。社会保险基金预算支出60702万元，增长12.76%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出19448万元，增长17.70%；机关事业单位基本养老保险基金支出41254万元，增长12.01%。社会保险基金本年收支结余7794万元，累计结余55731万元。（2023年度失业保险基金已上收市级管理）
二、2023年底地方政府债务情况
（一）年底债务基本情况
截止2023年12月底，累计债务限额588891万元，其中：一般债务限额累计222717万元，专项债务限额累计366174万元。累计债务余额579376万元，其中：一般债务余额213202万元（其中：一般债券210320万元，向国际组织借款2882万元），专项债务余额366174万元，余额占限额比重为98.38%。
（二）新增债务情况
2023年省转贷我县新增地方政府债券129340万元，其中：一般债券12033万元，期限10年，主要用于道路交通设施建设、保障性住房、农村综合服务平台、生态建设和环境保护、自然灾害防治体系建设、农林水利建设等方面；向国际组织借款7万元，全部用于湘江流域存量垃圾场综合治理亚行贷款项目；专项债券117300万元，期限20年，主要用于医疗基础设施建设、城市停车场建设、产业园区建设、老旧小区改造，2023年新增债券项目均已开工建设，并按要求全面实施绩效评价。
转贷再融资一般债券7214万元、再融资专项债券7800万元，全部用于偿还到期债券本金。
（三）债务还本付息情况
2023年通过湖南省财政厅发行债券144354万元（其中：新增一般债券12033万元、新增专项债券117300万元、国际组织借款收入7万元、再融资一般债券7214万元、再融资专项债券7800万元）。2023年共归还到期债券本金15014万元，按期支付政府债券利息15866万元，当年到期的债券本金及利息归还完毕。
总的来看，2023年，全县各级财政部门在县委县政府的正确领导和县人大有力的监督下，较好的完成了各项财政工作任务，但从预算执行和其他财政收支情况的审计结果看，仍存在收入入库不及时、个别部门预算资金闲置、预算编制较为粗放、库款资金管理、专项债券资金使用进度偏慢等问题。针对存在的问题，我们将采取有力措施坚决整改。
三、2024年1-6月财政预算执行情况
2024年以来，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，落实适度加力、提质增效实施积极财政政策，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大监督支持下，充分发挥财政的支撑和保障职能，兜牢“三保”底线，紧抓开源节流，助力大抓落实，高效落实各项惠企政策，稳经济、保就业、惠民生，保障全县经济社会健康稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
1-6月财政收入完成情况：一般公共预算收入完成68717万元，增长1.88%，为预算的52.86%。其中：地方税收45318万元，增长1.28%，为预算的49.56%；非税收入23399万元，增长3.05%，为预算的60.66%。
1-6月转移支付收入情况：1-6月全县共争取到上级一般性转移支付和专项转移支付收入220579万元，同比增长3.7%，为上年全年总额（267903万元）的82.33%。
1-6月财政支出完成情况：一般公共预算支出223801万元，降低1.88%，为预算55.74%。其中：教育支出46109万元，同比增长0.34%；科学技术支出6302万元，同比增长100.06%；文化旅游体育与传媒支出5889万元，同比增长4.95%；社会保障和就业支出65751万元，同比增长0.06%；卫生健康支出47491万元，同比降低7.91%；农林水支出16148万元，同比增长2.79%；商业服务业等支出297万元，同比降低39.63%；住房保障支出6368万元，同比增长0.74%；灾害防治及应急管理支出1481万元，同比增长17.63%；债务付息支出3217万元，同比增长14.28%，民生民本等刚性支出得到有力保障。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年全县政府性基金预算收入6961万元，降低47.82%，为预算6.00%，其中：国有土地使用权出让收入6384万元，同比降低48.12%；基金预算支出43046万元，降低13.16%，为预算41.98%，其中：国有土地使用权收入安排的支出8872万元,同比降低46.09%。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年全县国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营上级转移支付收入18万元；上半年全县支出18万元，同比增长63.64%，全部为解决国企历史遗留问题及改革成本的相关支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
上半年全县社会保险基金预算收入37239万元，增长0.21%，为预算51.73%；社会保险基金预算支出31907万元，增长2.98%，为预算49.25%。
（五）地方政府债券发行使用情况
截至2024年6月底，省财政厅转贷地方政府新增债券46860万元，主要用于医疗、教育、城市基础设施建设、园区建设、文化旅游等民生及重点工程项目；截至2024年6月底，已拨付债券资金26700万元，主要用于东安鸡农业特色产业园基础设施项目、东安县城市停车场建设项目、东安县城市停车场建设项目、东安县人民医院结核病诊疗中心建设项目和东安县树德景区创4A旅游基础设施建设项目。
（六）1-6月财政工作特点
1．以开源节流为抓手，全力提升财政保障能力。一是强化财政收入管理。加强部门协同配合，挖掘税源渠道，大力收缴以前年度陈欠应缴收入；加大专项督查力度，堵塞征管漏洞，确保应收尽收，财政收入实现稳步增长，成功实现财政收入 “双过半”。二是大力实施开源节流行动。坚持党政机关过“紧日子”思想，拟定过“紧日子”措施12条，制定落实《开源节流》工作方案，年初预算非生产性支出单位专项工作经费继续按照去年水平压减，不断增强重点支出保障能力；年初盘活资金指标28611万元，统筹用于保障“三保”支出，充分发挥资金使用效益。三是积极向上争取资金。紧盯国家相关政策及投资导向，细耕项目谋划，积极争取中央预算内及超长期国债等政策项目资金，争取到位上级转移支付资金220579万元，争取新增地方政府债券资金限额47400万元，为全县经济社会发展和稳住经济大盘提供有力的资金保障。
2．以民生幸福为目标，加力提升民生保障力度。一方面是持续不断加大民生项目投入。学前教育生均公用经费提高到600元，城乡困难群众最低生活保障标准提高到700元/月、5400元/年，城乡特困人员救助供养基本生活保障标准提高到910元/月、585元/月，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴提高到90元/月，孤儿基本生活费提高到1150元/月，持续推动县域普通高中“徐特立项目”建设，推进困难老年居家舒适化改造和困难残疾人家庭无障碍改造。另一方面是广泛争取资金助力民生项目建设。筹措资金1.3亿元，全面推进全县5处铁道路口“平改立”工程建设；累计安排债券资金3.01亿元，助力全县3处医疗卫生项目建设;向上争取专项资金0.15亿元，着力改善城市排水防涝能力。人民群众获得感、幸福感、安全感持续增强
3．以经济稳定为底线，着力提升财政管理水平。加快财政支出进度。深入贯彻落实“六稳”“六保”工作要求，强化预算资金管理，加快资金下达，科学项目管理，加快政府项目评审进度，优化审批流程机制，紧盯“三保”保障要求，加快预算执行，切实发挥财政资金导向作用。深入巩固预算绩效管理。在去年绩效管理工作坚实的基础上，优化出台实施《东安县“绩效管理巩固年”行动方案》，继续推进预算绩效管理工作走实走深，强化部门整体绩效评价，加力开展重点项目绩效评价，结合绩效结果针对性调整财政资金支持力度，让每一笔财政资金都能花在刀刃上。
（七）1-6月财政预算执行过程中存在的主要问题
总的来看，今年以来预算执行情况符合预期，有力保障了县委、县政府重大决策部署的贯彻落实。同时，财政运行和预算执行中也存在一些困难和问题，主要是：受房地产市场低迷等因素影响，土地财政收入锐减，财政收支平衡压力增大。我们将高度重视，积极采取措施加以解决。
四、2024年下半年工作安排
下半年，围绕财政运行存在着一些亟待解决的矛盾和问题，我们将继续贯彻落实县委的决策部署，扎实做好“六稳”、“六保”工作任务，努力完成全年经济社会发展目标。重点做好以下工作：
（一）坚持开源节流，增收节支保民生重点
坚持过紧日子工作要求，做好“开源”加法，广开门路筹集财政资金，贯彻“节流”减法，落实党政机关习惯过紧日子要求，不断提升民生重点领域财政资金保障能力。加强财源建设。实施财源提升行动，助力东安“新质生产力”产业领域发展，培育税源增长新极点。加强重点税源监测分析，强化数据治税手段运用，构建税收治理新格局。盘活国有“三资”。深化国有“三资”清查处置和管理改革，用好“用、售、租、融”四字诀，统筹优化资源配置，强化国有三资加大国有资源盘活挖潜力度，依法依规促进收入增长，确保完成全年预期目标。加强向上争资。及时跟进上级最新支持政策和财政资金投向，指导部门做好项目的前期储备谋划，积极争取上级资金。优化支出结构。坚持党政机关过紧日子，想尽办法节约非必要财政支出，硬化预算执行约束，突出保障重点，加快预算执行进度，加快推进项目实施，做到早分配、早使用、早见效。
（二）强化民生保障，强体系补短板增资金效能
落实民生政策保障能力。足额保障兑现养老、医疗、城乡低保等各项民生政策，积极落实社会保险缓缴相关政策规定，减轻市场主体负担。提升县域医疗资源保障。推动县域医共体发展，支持优质医疗资源下沉，切实提升基层医疗保障能力。支持教育优先发展。坚决落实教育投入“两个只增不减”要求，促进全县教育事业高质量发展。加强涉农资金整合。提升涉农资金政策效果和使用效益，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接这篇大文章。补齐基础设施短板。全力支持全县重点项目建设，全力推进铁路道口“平改立”工作，强化高标准农田建设，着力老旧小区改造，推进城市管网升级和水库除险加固，提升县域自然灾害应急能力，加速重点防洪工程建设，提升人民群众幸福感、获得感和安全感。
（三）科学财政管理，优改革强落实促财政平稳运行
深化预算管理体制改革。推进“零基预算”改革，不断完善财税体制，深入实施绩效评价，从严从紧安排资金，切实提高财政资金配置效益。切实防范债务风险。强化债务监测预警，树牢底线思维，妥善化解存量债务，坚决遏制新增政府隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线，推动融资平台存量债务续本降息、化解风险。落实“三保”支出优先保障要求。确保工资、运转和基本民生保障不出问题，防范“三保”风险。保障重点领域资金需求。聚焦构建新发展格局和推动高质量发展、发展环境和民生事业、社会公平正义领域，强化重点保障，不断为经济社会发展增动力、添活力。
主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务繁重而艰巨，我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，充分履行财政职能，切实提高财政效能，以更加坚定的信心、更加有力的措施、更加扎实的工作，确保全面完成年度收支预算和各项财政重点工作，为东安实施“五五一”发展思路，打造湘南地区新增长极目标作出新贡献！
