关于东安县2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告

──2023年7月25日在东安县第十八届人民代表大会常务委员会第17次会议上

县财政局局长  谭辉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县人大常委会报告我县2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况情况，请予审议。

一、2022 年财政决算草案情况

2022年全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督、支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕实施“三高四新”战略，深入实施“五五一”发展思路，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，围绕年初确定的财政工作目标，拓宽理财视野，严格收入征管，深化财政改革，完成了各项预算任务，为全县经济社会健康、持续、较快发展提供了有力的财力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入完成情况。2022年全县一般公共财政预算收入完成119826万元，同比增长13.9%，占年初预算的105.9%。

（1）税收收入完成情况。税收收入完成84226万元，为年初预算的102.34%，同比增长17.69%。其中：增值税完成16432万元，为年初预算的186.52%，增长128.92%；企业所得税完成2309万元，为年初预算的62.8%，同比下降25.06%；个人所得税完成555万元，为年初预算的98.23%，同比增长11.45%；资源税完成659万元，为年初预算的80.37%，同比下降5.18%；城市维护建设税完成1355万元，为年初预算的108.5%，同比增长27.11%；房产税完成1106万元，为年初预算的161.0%，同比增长86.51%；印花税完成1005万元，为年初预算的147.14%，同比增长72.68%；城镇土地使用税完成936万元，为年初预算的92.77%，同比增长6.61%；车船使用和牌照税完成931万元，为年初预算的94.61%，同比增长11.63%；耕地占用税完成6232万元，为年初预算的17.88%，同比下降80.46%；契税完成7247万元，为年初预算的29.52%，同比下降64.68%；烟叶税完成1265万元，为年初预算的127.65%，同比增长50.60%；环境保护税完成102万元，为年初预算的114.61%，同比增长34.21%。

（2）非税收入完成情况。非税收入完成35600万元，为年初预算的115.47%，同比增长5.80%。其中：专项收入完成2809万元，为年初预算的76.1%，同比下降24.14%；行政事业性收费收入完成3050万元，为年初预算的32.6%，同比下降67.41%；罚没收入完成2789万元，为年初预算的86.72%，同比下降13.25%；国有资源（资产）有偿使用收入完成20881万元，为年初预算的192.27%，同比增长52.81%；其他收入完成6071万元，为年初预算的163.77%，同比增长63.77%。

（3）上划中央收入完成情况。上划中央收入完成28055万元，为年初预算的134.6%，同比增长62.66%。

（4）上划省级收入完成情况。上划省级收入完成7368万元，为年初预算的134%，同比增长61.33%。

2.一般公共预算支出情况。2022年全县一般公共预算支出418727万元，同比增长13.6%，为年初预算的105%，为调整预算的100.49%。其中：（1）一般公共服务支出14098万元,为年初预算的27.77%，为调整预算的27.77%，较上年下降24.81%；（2）公共安全支出8078万元,为年初预算的60.04%，为调整预算的50.99%，较上年下降45.81%；（3）教育支出95925万元,为年初预算的110.92%，为调整预算的110.91%，较上年增长13.48%；（4）科学技术支出2907万元,为年初预算的298.46%，为调整预算的247.54%，较上年增长68.62%；（5）文化旅游体育与传媒支出13822万元,为年初预算的275.34%，为调整预算的275.35%，较上年增长32.62%；（6）社会保障和就业支出88407万元,为年初预算的143.8%，为调整预算的143.8%，较上年增长20.07%；（7）卫生健康支出69856万元,为年初预算的135.44%，为调整预算的135.44%，较上年增长47%；（8）节能环保支出8009万元,为年初预算的72.41%，为调整预算的72.41%，较上年下降29.79%；（9）城乡社区支出13957万元,为年初预算的186.34%，为调整预算的186.35%，较上年增长62.08%；（10）农林水支出61045万元,为年初预算的95%，为调整预算的93.52%，较上年增长1.71%；（11）交通运输支出10772万元,为年初预算的139.25%，为调整预算的84.96%，较上年增长6.85%；（12）资源勘探工业信息等支出1184万元,为年初预算的38.71%，为调整预算的38.71%，较上年下降8.36%；（13）商业服务业等支出1640万元,为年初预算的183.24%，为调整预算的183.16%，较上年增长95.94%；（14）金融支出120万元,为年初预算的100%，为调整预算的100%，较上年增长0%；（15）自然资源海洋气象等支出2365万元,为年初预算的60.7%，为调整预算的60.71%，较上年增长72.38%；（16）住房保障支出12618万元,为年初预算的232.38%，为调整预算的232.38%，较上年增长5.63%；（17）粮油物资储备支出3717万元,为年初预算的521.32%，为调整预算的521.48%，较上年增长3.8%；（18）灾害防治及应急管理支出3912万元,为年初预算的129.07%，为调整预算的129.02%，较上年增长112.96%；（19）债务付息支出6295万元,为年初预算的46.63%，为调整预算的102.86%，较上年增长4.83%。

3.收支平衡情况。2022 年全县一般公共预算总收入490524万元。其中：地方一般公共预算收入119826万元，上级补助收入285808万元，债务（转贷）收入65568，上年结余收入95万元，动用预算稳定调节基金4712万元，调入资金14515万元（从国有资本经营预算调入）。全县一般公共预算总支出487633万元。其中：上解上级支出13088万元，债务还本支出49122万元，安排预算稳定调节基金6696万元。收支相抵，结余2891 万元。

（二）政府性基金预算决算情况

1.政府性基金收入情况。2022年政府性基金预算收入完成113143万元，为年初预算的99.98%，为调整预算的99.98 %，同比增长13.85%。主要收入项目的完成情况是：（1）国有土地使用权出让收入111065万元；（2）城市基础设施配套费收入2078万元。

2.政府性基金支出情况。2022年政府性基金预算支出完成180239万元，为年初预算的159.27%，为调整预算的99.80%，同比增长0.87%。主要支出项目的完成情况是：（1）文化旅游体育和传媒支出7万元；（2）社会保障和就业支出1890万元；（3）城乡社区事务支出105521万元；（4）农林水支出59万元；（5）国家重大水利工程建设基金安排的支出59万元；（6）地方政府专项债券收入安排的支出64600万元；（7）债务付息支出7222万元； （8）彩票公益金安排的支出940万元。

3.收支平衡情况。2022 年，全县政府性基金总收入 180658万元，其中：县本级政府性基金收入113143万元，上级补助收入 2895 万元，上年结余收入20万元，债务转贷收入64600万元；

政府性基金支出180239万元，上解支出55万元。收支相抵，结余364万元。

（三）国有资本经营预算决算情况

2022年，全县国有资本经营预算收入14515万元，加上上级补助收入19万元，上年结余收入5万元，收入总计14539万元；国有资本经营预算支出23万元，加上调出资金14515万元（调入到一般公共预算）。收支相抵，结余1万元。

（四）社会保险基金预算决算情况

2022年，全县社会保险基金预算收入63864万元，增长17.17%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入28915万元，增长97.74%；机关事业单位基本养老保险基金收入34576万元，下降12.56%；失业保险基金收入373万元，增长9.38%。社会保险基金预算支出53831万元，增长8.03%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出16524万元，增长8.52%；机关事业单位基本养老保险基金支出36832万元，增长6.97%；失业保险基金支出475万元，增长176.16%。社会保险基金本年收支结余10033万元，累计结余50947 万元。

二、2022 年底地方政府债务情况

（一）年底债务基本情况

截至2022年末，全县政府性债务余额447162万元，其中：一般债务余额198288万元，专项债务余额248874万元。

（二）新增债务情况

2022年省转贷我县新增地方政府债券81050万元，其中：一般债券14543万元，期限10年，主要用于市政建设、保障性住房、生态建设和环境保护、自然灾害防治体系建设、农林水利建设等方面；向国际组织借款1907万元，全部用于湘江流域存量垃圾场综合治理亚行贷款项目；专项债券64600万元，期限20年，主要用于产业园区建设，2022年新增债券项目均已开工建设，并按要求全面实施绩效评价。转贷再融资债券49118万元，全部用于偿还到期债券本金。

（三）债务还本付息情况

2022年我县地方政府性债券到期还本付息额62639万元，其中：本金49122万元，利息13517万元，均已按期偿还，未发生兑付风险。

总的来看，2022年，全县各级财政部门在县委县政府的正确领导和县人大有力的监督下，较好的完成了各项财政工作任务，但从预算执行和其他财政收支情况的审计结果看，仍存在预算编制不完整、专项资金分配下达不及时、债券资金使用进度缓慢、预算绩效管理不规范等问题。针对存在的问题，我们将采取有力措施坚决整改。

三、2023年1-6 月财政预算执行情况

2023年以来，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实稳住经济大盘各项政策措施，在县委的坚强领导下，在县人大监督支持下，充分发挥财政的支撑和保障职能，兜牢“三保”底线，支持打好发展“六仗”，高效落实各项惠企政策，稳经济、保就业、惠民生，保障全县经济社会健康稳定发展。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月财政收入完成情况：一般公共预算收入完成67450万元，增长1.45%，为预算51.9%。其中：地方税收44744万元，增长2.65%；非税收入22706万元，增长0.84%，非税收入基本与上年一致，主要为（1）国有资源（资产）有偿使用收入17469万元，同比增长7.99%；（2）行政事业性收费1913万元，同比增长57.97%。

1-6月转移支付收入情况：1-6月全县共争取到上级一般性转移支付和专项转移支付收入212588万元，同比增长1.8%，为上年全年总额（285808万元）的74.37%。

1-6月财政支出完成情况：一般公共预算支出228087万元，下降9.6%，为预算55.38%。其中：教育支出45955万元，同比增长1.07%；科学技术支出3150万元，同比增长135.96%；文化旅游体育与传媒支出5611万元，同比增长425.87%；社会保障和就业支出65714万元，同比下降2.66%；卫生健康支出51570万元，同比下降2.81%；农林水支出15709万元，同比增长2.03%；商业服务业等支出492万元，同比增长123.64%；住房保障支出6321万元，同比增长425%；灾害防治及应急管理支出1259万元，同比增长68.54%；债务付息支出2815万元，同比增长31.6%，民生民本等刚性支出得到有力保障。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年全县政府性基金预算收入13340万元，下降54.1%，为预算12.55%，其中：国有土地使用权出让收入12305万元，同比下降57.1%；基金预算支出49571万元，下降17.4%，为预算51.49%，其中：国有土地使用权收入安排的支出12300万元,同比下降57.14%。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年全县国有资本经营预算收入934万元，占年初预算的91.74%，为其他国有资本经营预算企业产权转让收入；全县支出11万元，为解决国企历史遗留问题及改革成本的相关支出。（去年同期国有资本经营预算未发生收支，故未作比较） 

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年全县社会保险基金预算收入37161万元，下降2.7%，为预算58.53%；社会保险基金预算支出30982万元，增长4.3%，为预算53.73%。

（五）地方政府债券发行使用情况

截至2023年6月底，省财政厅转贷地方政府新增债券95632万元，主要用于环境整治、民政、医疗、教育、城市基础设施、园区建设等民生及重点工程项目；截至2023年6月底，已拨付债券资金26741万元，主要用于农村生活垃圾治理项目、妇女儿童健康中心建设项目、国能永州电厂热能综合利用产业园、中医医院康复楼和医技楼建设项目。

（六）1-6月财政工作特点

1．以高质量发展为导向，抓收支稳经济。一是强化财政收入管理。加强部门协同配合，收缴以前年度陈欠应缴收入13672万元；加大专项督查力度，堵塞征管漏洞，确保应收尽收，财政收入实现稳步增长，成功实现财政收入 “双过半”。二是加强资金统筹整合。树牢过“紧日子”思想，年初预算非生产性支出单位专项工作经费统一压减20%，共计压减133个项目，共计压减4393万元，其中取消无效低效项目31个计1063万元；年初盘活资金指标29312万元，统筹用于保障“三保”支出，充分发挥资金使用效益。三是积极向上争取资金。紧盯国家财政支持政策和方向，精准对接，争取到位上级政策性资金212588万元，争取新增地方政府债券资金限额112643万元，为全县经济社会发展和稳住经济大盘提供有力的资金保障。

2．以高幸福指数为标尺，保重点惠民生。全县民生支出占一般公共预算支出的比重达91.94%。一是社保政策全面落实。拨付社会保障资金37178万元，有效保障了机关事业单位离退休人员和城乡居民的养老金按时足额发放，及时兑现了城镇职工医疗、城乡困难群众等抚恤和生活补助政策，维护了社会和谐稳定。二是全力支持农业发展。筹措资金8952万元，兑现农业耕地地力保护补贴、生产者补贴政策；筹措资金492万元，用于支付早稻生产支出；筹措资金6481万元，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。三是教育经费保障有力。筹措资金2593万元，用于落实“两免一补”及学校学生资助政策，支持发展公平而有质量的教育。四是城市面貌有效改善。筹措专项资金、债券资金63089万元，重点支持了城镇道路建设改造、水污染治理和安全饮水、医疗卫生、职业教育建设等，补齐了城市功能短板，改善了人居环境。

3．以高水平管控为规范，谋创新促改革。加快财政支出进度。深入贯彻落实“六稳”“六保”工作要求，严格执行资金分配下达期限要求，加快政府项目评审进度，精简政府招标采购程序，采取日调度、日推进的工作机制，加快预算执行，确保财政资金安全、高效流转。全面推行预算绩效管理。制定实施《东安县“绩效管理提升年”行动方案》，以预算绩效管理为抓手，全面组织开展财政绩效评价工作，及时叫停低效项目和调整预算支持，确保充分发挥财政资金使用效益，提高财政资金使用效益。

（七）1-6月财政预算执行过程中存在的主要问题

总的来看，今年以来预算执行情况符合预期，有力保障了县委、县政府重大决策部署的贯彻落实。同时，财政运行和预算执行中也存在一些困难和问题，主要是：受大环境经济下行以及房地产市场低迷等因素影响，企业所得税、耕地占用税等税收收入预期下降明显，财政收入增速低于预期，财政收支平衡压力增大。我们将高度重视，积极采取措施加以解决。

四、2023 年下半年工作安排

下半年，围绕财政运行存在着一些亟待解决的矛盾和问题，我们将继续贯彻落实县委的决策部署，扎实做好“六稳”、“六保”工作任务，努力完成全年经济社会发展目标。重点做好以下工作：

（一）强化创新聚财，全力以赴稳住经济大盘

优化收入征管。加强重点税源分析研判，加大国有资源盘活挖潜力度，依法依规促进收入增长，确保完成全年预期目标。优化争取方向。及时跟进上级最新支持政策和财政资金投向，加强协同协作，做好项目的前期谋划，积极争取上级资金。优化支出结构。硬化预算执行约束，突出保障重点，加快预算执行进度，加快推进项目实施，做到早分配、早使用、早见效。

（二）强化科学用财，持之以恒保障改善民生

健全社会保障体系。足额兑现养老、医疗、城乡低保等各项民生政策，积极落实社会保险缓缴相关政策规定，减轻市场主体负担；支持教育优先发展。落实教育投入“两个只增不减”要求，促进全县教育事业高质量发展。加强涉农资金整合。提升涉农资金政策效果和使用效益，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接这篇大文章。补齐基础设施短板。全力支持全县重点项目建设，推进铁路道口“平改立”工作，支持调元渡改桥工作，支持老旧小区改造，推进城市管网升级，改善优化人居环境。

（三）强化精细理财，千方百计提升效能保障

深化预算管理体制改革。全面实施绩效评价。对预算执行率偏低、绩效评价结果较差的项目，从严从紧安排资金，切实提高财政资金使用效益。切实防范债务风险。树牢底线思维，妥善化解存量债务，坚决遏制新增政府隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。盘活整合存量资产。依托国务院盘活存量资产扩大有效投资相关政策，深度盘活整合各类资源资产，提升财政可持续能力。落实“三保”支出优先保障要求。确保工资、运转和基本民生保障不出问题；保障重点项目资金需求。对县委县政府确定的年度重点工程，会同相关部门做好资金的筹集和安排工作。

主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务繁重而艰巨，我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，充分履行财政职能，切实提高财政效能，以更加坚定的信心、更加有力的措施、更加扎实的工作，确保全面完成年度收支预算和各项财政重点工作，为东安实施“五五一”发展思路，打造湘南地区新增长极目标作出新贡献！